离岸公司实用之——境外投资

离岸公司实用之——境外投资

2019-07-05 2966 塞舌尔公司注册

设立离岸公司、搭建离岸架构已经成为跨国企业进行境外投资最为有效和成熟的模式，其不仅在节税方面存在极大优势，而且具备投资信息安全、商业风险分散的特点。搭建离岸架构不仅可以规避国内关于外汇、行业、资本市场运作等方面的垄断或管制，而且可以有效利用离岸地自由而又充满活力的法律制度体系，实现完善、高效的境外投资结构以及运营结构的优化。因此，离岸架构带给企业的便利和收益远大于企业预期增加的监管和合规成本。

在未来可预见的时期内，离岸架构仍将是跨国企业实施境外投资的优选。

今天，小编将通过两个典型离岸架构来解析塞舌尔离岸公司在境外投资中的活用：

典型架构一：隐蔽投资者信息，规避政策壁垒

中国国内两家公司A、B拟在某国投资，但因其主营业务涉及敏感事项，该国政府设定了严格的审查标准，在投资过程中遭受政策阻扰。之后，A、B各以50%的股份合资在塞舌尔设立了一间离岸公司C，然后下设纳闽公司，并以纳闽公司为投资主体在香港融资，从而顺利进入该国市场，投资成功。其基本架构如下图：

离岸架构1.png

基于政治、舆论等非商业因素的考量，投资者有时不便将自己的信息对外公布。利用塞舌尔公司搭建离岸架构就能隐蔽投资者信息，有效地规避各种壁垒，将风险降到最低，并实现投资目的。

因此，中国企业在进行境外投资时，可以利用塞舌尔公司信息保密、结构安全、身份自由等独有的特点，合理规划海外投融资项目。

典型架构二：分散投资的商业风险

甲、乙、丙三位国内投资者拟共同投资设立一家香港公司，来投资海外的三个项目。如果三位投资者按照正常的投资步骤直接设立香港公司，并进行项目投资，当然可以。但是这种直接投资的模式存在很大的弊端：首先，投资者甲、乙、丙三人信息完全得不到保护；其次，香港公司具备信息完全透明的特征，使得在之后的投资过程中所有项目投资结构暴露无遗；最后，香港公司同时持有三个海外项目，这在防范和分散风险方面存在很大隐患。

架构2.png

如果将甲、乙、丙三人的境外投资结构进行合理优化；

首先，由甲、乙、丙三人各自设立一家塞舌尔公司，分别为A、B、C，从而确保投资者信息的保密性，保证原始投资信息的安全，并且将原本属于甲、乙、丙三人的共同投资行为从投资人信息上进行分离和隐藏，获得投资者非关联化的效果。其次，A、B、C三家塞舌尔公司共同持有一间塞舌尔公司D，D公司投资海外项目一；A、B、C三家塞舌尔公司共同持有一间塞舌尔公司E，E公司投资海外项目二；A、B、C三家BVI公司共同持有一间塞舌尔公司F，F公司投资海外项目三。由于D、E、F都是塞舌尔公司，依然利用其保密性保证了投资方的信息安全。最后，用D、E、F三家BVI公司分别持有三个海外项目，达到了风险分散的目的。其基本架构如下图：

离岸架构2.png