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加拿大创业之加拿大税收知多少?
加拿大联邦创业移民项目自立项以来,已经帮助超过两位数的申请人拿到工签,前往加拿大开启他们的新生活,在申请人去创业前,都会对前往全新的国家开始创业充满担忧,实际上加拿大是一个非常开放和发达的先进国家,对于国外投资者一直持开放和欢迎的态度,创业门槛低,经济政策周全稳定,税收制度合理。下面我们就来简单介绍一下加拿大税制的情况。
 

 
加拿大税制概况

加拿大在税收上实行联邦、省和地方三级课税制度,联邦和省各有相对独立的税收立法权,地方的税收立法权由省赋予。由于实行非中央集权制,各省税收政策具有灵活性,各省的税种、征收方式、均衡税赋等都有一定的自主权,但省级税收立法权不得有悖于联邦税收立法权。加拿大现行的主要税种有个人所得税及附加税、公司所得税及附加税、社会保障税、商品与劳务税、消费税、关税、特别倾销税、资源税、土地和财产税、资本税等。联邦一级税收以个人所得税为主,辅之以社会保障税和商品与劳务税;省级税收以个人所得税和商品与劳务税为主,辅之以社会保障税;地方税以财产税为主。
 
加拿大主要税种

1、销售税(联邦商品服务税GST+省销售税PST)
商品服务税﹙GST﹚,类似于中国的增值税,如果企业一年营业额在30,000加元以下,可以不注册,否则每次销售或收服务费就要加7%的GST。不过注册了GST号码后,企业进货、租房所付出的GST可以退回。
加拿大各省有不同税率的省销售税﹙PST﹚,从0至8%不等。无论企业营业额多寡,公司须申请PST号码,向客户征收PST。这种税相当于中国的营业税,但征收范围比营业税大。
 
2、公司所得税
依据加拿大政府关于所得税的法规,联邦政府与省政府均有权征收所得税,目前联邦政府对公司应征税收入的基本税率为28%﹙包括附加税﹚;而大部分省的基本税率介乎11.5%与16%之间﹙魁北克和阿尔伯塔省除外﹚,所以合并税率介乎40%至44%间。
 
3、个人所得税
加拿大的所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的以下收入或收益,都要在加拿大纳税。加拿大个人所得税“应税收入”分为四类:即薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。联邦个人所得税实行超额累进税率,纳税人收入愈高,税率也愈高。 

联邦税率
$45,916 或以下 15%
高于 $45,916 至$91,831 部分 20.5%
高于$91,831至$142,353 部分 26%
高于$142,353至$202,800部分29%
高于$202,800部分33%
加拿大执行的是“自动申报”( Self-assessed ) 报税制度,纳税人有责任向税务局申报所有收入,并自行计算税款。纳税人有责任保留财务及税务资料六年,以备税务局随时要求审查。下表给出了BC省的税率,其他省基本上差不多。收入在哪个省获得,就在哪个省交税。
如BC省个人所得税税率:
5.06% on the first $38,898 of taxable income, +
7.7% on the next $38,899, +
10.5% on the next $11,523, +
12.29% on the next $19,140, +
14.7% on the amount over $108,460
 
相关的税务信息,都可以在CIC官网上进行查询哦~
https://www.canada.ca/en/services/taxes/income-tax.html

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